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CRUZAMENTO DE OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

Objetivo

O curso tem a finalidade de orientar os participantes dos procedimentos necessários para o preenchimento das obrigações exigidas pela Receita Federal verificando os possíveis cruzamentos de informações que serão feitas pela Receita Federal no momento do processamento das mesmas.



Público Alvo

Contabilistas, analistas, assistentes e auxiliares das áreas contábil e fiscal, bem como aos demais profissionais envolvidos com a matéria.



Programa

(1) - Introdução.


(2) - Considerações gerais sobre o cruzamento de informações.


(2.1) - Informações que a Receita Federal do Brasil possui dos contribuintes.


(2.2) - Sistema da Receita Federal do Brasil.


(2.3) - SPED - Sistema público de escrituração digital.


(3) - Aspectos conceituais das obrigações acessórias.


(3.1) - Finalidade de cada obrigação acessória.


(3.2) - Pessoas Jurídicas obrigadas à apresentação.


(3.3) - Periodicidade de entrega.


(3.4) - Prazo de entrega das obrigações.


(3.5) - Penalidade pela não entrega ou entrega fora do prazo.


(3.6) - Cuidados especiais no preenchimento das obrigações acessórias.


(3.7) - Procedimentos para retificação das obrigações acessórias.


(3.8) - Pontos principais no seu preenchimento.


(4) - Principais cruzamentos.


Relacionamos a seguir os principais cruzamentos entre as obrigações acessórias no âmbito do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) e da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB):


ECD x EFD/Contribuições > Cruzamento do Registro F600 - Contribuição Retida na Fonte (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).


Cruzamento do Registro M200 - Contribuição para o PIS/PASEP do Período (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).


Cruzamento do Registro M600 - Contribuição para a Seguridade Social COFINS do período (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).


Cruzamento do Registro M350 – PIS/PASEP Folha de Salários (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).


Cruzamento do Registro P200 - Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (EFD/Contribuições) com Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD).


ECD x ECF - ECD x DCTF - ECD x PER/DCOMP - ECF x PER/DCOMP - ECF x DCTF


Cruzamento do Registro I050 - Plano de Contas (ECD) com Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte (ECF).


Cruzamento do Registro I051 - Plano de Contas Referencial (ECD) com Registro J051 - Plano de Contas Referencial (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro Y671 - Outras informações (LR) (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro Y672 - Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado) (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N630 - Cálculo do IRPJ Lucro Real (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro P300 - Cálculo do Imposto de Renda sobre o Lucro Presumido (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro N670 - Cálculo da CSLL Lucro Real (ECF)


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro P500 - Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Registro M300 - Lançamentos do e-Lalur (Parte A) (ECF).


Cruzamento do Registro I250 - Partidas do Lançamento (ECD) com Registro M300 - Lançamentos do e-Lalur (Parte A) (ECF).


Cruzamento do Registro J150 - DRE (ECD) com Registro P150 - Demonstração do Resultado (ECF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - IRPJ (DCTF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - CSLL (DCTF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - PIS-Pasep (DCTF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com a Ficha Demonstrativa do Saldo a Pagar do Débito - COFINS (DCTF).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Livro Registro de Apuração do IPI no Período do Ressarcimento - Entradas (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Pagamento Indevido ou a Maior (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha IRRF Juros sobre o Capital Próprio (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Saldo Negativo de IRPJ (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro I155 - Detalhe dos Saldos (ECD) com Ficha Saldo Negativo CSLL (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro N630 - Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real com a Ficha Crédito - Saldo Negativo IRPJ (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro N670 - Apuração do CSLL Com Base no Lucro Real com a Ficha Crédito - Saldo Negativo CSLL (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro P300: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido com a Ficha Crédito - Saldo Negativo IRPJ ou Pagamento Indevido ou a Maior, conforme o caso (PER/DCOMP)


Cruzamento do Registro P500: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido com a Ficha Crédito - Saldo Negativo CSLL ou Pagamento Indevido ou a Maior, conforme o caso (PER/DCOMP).


Cruzamento do Registro N630 - Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real (Anual) com a Ficha Débitos/Créditos - IRPJ (DCTF).


Cruzamento do Registro N670 - Apuração do CSLL Com Base no Lucro Real (Anual) com a Ficha Débitos/Créditos - CSLL (DCTF).


Cruzamento do Registro N620 - Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real (Estimativa) com a Ficha Débitos/Créditos - IRPJ (DCTF).


Cruzamento do Registro N660 - Apuração do CSLL Com Base no Lucro Real (Estimativa) com a Ficha Débitos/Créditos - CSLL (DCTF).


Cruzamento do Registro P300: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido com a Ficha Débitos/Créditos - IRPJ (DCTF).


Cruzamento do Registro P500: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido com a Ficha Débitos/Créditos - CSLL (DCTF).


EFD-Contribuições x PER/DCOMP > Cruzamento do Registro M205: Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débito PIS/Pasep


Cruzamento do Registro M605: COFINS a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débito COFINS


EFD-Contribuições x DCTF >  Cruzamento do Registro M205: Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débitos/Créditos - PIS/Pasep


Cruzamento do Registro M605: COFINS a Recolher - Detalhamento por Código de Receita com a Ficha Débitos/Créditos COFINS



Instrutor(es)

MAURICIO FERRARESI FARACE

Maurício Ferraresi Farace - Consultor Tributário, Bacharel em Direito, pós graduado em Direito Tributário, Técnico em Contabilidade, Instrutor e Palestrante para várias empresas e entidades tais como: CRC/MG, Federação dos Contabilistas do Estado de Minas Gerais (FECON/MG), Sindicato dos Contabilistas de Belo Horizonte (SCBH), de Uberlândia, de Governador Valadares, de Uberaba, Associação Comercial e Industrial de João Monlevade, Sindicato dos Escritórios de Contabilidade, Auditoria e Perícias Contábeis do Estado de Minas Gerais - SINESCONTABIL/MG, SESCON/MG e realização de Cursos in Company.



Data, local, Horário

Ínicio: 18/10/2019

LOCAL: SINESCONTABIL/MG - Rua Tamoios, 666 – salas 1105 – 11°ANDAR Centro.


HORÁRIO: 08:30 às 17:30 INTERVALO 12:00 às 13:00


CARGA HORÁRIA: 08 horas



Observações

*Será fornecido Material de apoio e certificado ao final do curso. *Desconto apenas para associados,estudantes e conveniados ao SINESCONTÁBIL/MG em dia com seu benefício. *Vagas limitadas. Garanta já sua inscrição!



Investimento

- Associados(em dia) e Estudantes: R$ 150,00
- Não Associados: R$ 170,00

Este curso pode ser pago no boleto, deposito e até 2X nos cartões
Não aceitamos Cheque.

Inscreva-se


*OBSERVAÇÕES::

1 - O Sinescontábil/MG reserva-se o direito de alterar datas, horários ou cancelar o curso com antecedência, de acordo com o número de interessados (através de email e telefone). Os participantes receberão o Certificado de Participação desde que obtenham 75% de frequência.

2 - Será autorizado ao participante do curso cancelado pelo Sinescontábil/MG o reembolso ou transferência do valor para o próximo curso (prazo máximo de 90 dias).

3 - Para o participante do curso agendado que não comparecer ao curso ministrado por qual motivo for, não será em hipótese alguma concedido o reembolso do valor pago, sendo permitido e previsto em caso de doença comprovada, ou morte de familiar haverá um crédito com a validade de 30 (trinta) dias para feitura de novo curso.

4 - Os participantes que não afetuarem o pagamento do boleto na data do vencimento, não terá garantia da sua vaga no curso.

5 - Somente serão emitidas as apostilas para os alunos com cobrança quitada até um dia antes do curso.

Maiores Informações

Sinescontábil/MG : 3222 89.64 / 3273 17.52