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RECICLAGEM DO LUCRO REAL E DO LUCRO PRESUMIDO COM ÊNFASE NA ECD E ECF 2019

Objetivo

Apresentar os critérios para apuração do IRPJ e da CSLL no regime do lucro real e do lucro presumido, de acordo com a Lei 12.973/2014 e IN RFB 1.700/2017, com ênfase nas regras e nos reflexos da integração das informações das escriturações digitais n apuração do lucro real e da base de cálculo da CSLL, além das repercussões dessas obrigações acessórias às demais empresas optantes pelo lucro presumido.



Público Alvo

Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil.



Programa

Lucro Presumido.


(1) - Quem pode optar.


(2) - Procedimentos para opção.


(3) - Regras gerais de apuração.


(3.1) - Periodicidade.


(3.2) - Fato gerador.


(3.3) - Base de cálculo.


(3.3.1) - Tabela prática de percentuais.


(4) - Cálculo do lucro presumido.


(4.1) - Recolhimento do imposto.


Lucro Real.


(1) - Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (Lucro Real).


(1.2) - Periodicidade de apuração - Vantagens e desvantagens (Lucro Real).


(1.3) - Tipos de relacionamento do e-Lalur (registros M300) e do e-LACS (registro e M350) da ECF, de acordo com Tabela Dinâmica vigente da RFB.


(1.3.1) - Ajustes permanentes - Apenas na parte A.


(1.3.2) - Ajustes temporários - Controlados na Parte B e/ou em subconta.


(1.3.2.1) - Recuperação de saldos da ECF anterior.


(1.3.2.2) - Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo.


(1.4) - Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL.


(1.5) - Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ).


 Escrituração Contábil Digital.


(1) - Obrigatoriedade de entrega.


(1.1) - Adequações do plano contábil para relacionamento ao plano referencial.


(1.2) - Registro I157 - Transferência de saldos de plano de contas anterior.


(1.2.1) - Demais partes integrantes das demonstrações contábeis – registro J800.


(1.2.2) - Retificação de erros de exercícios anteriores.


(3) - Escrituração Contábil Fiscal.


(1) - Obrigatoriedade de entrega.


(1.1) - Lucro presumido.


(1.1.1) - Bloco Q.


(1.2) - Conciliação da receita bruta - registros P200 x P150 x Y540


(1.2.1) - Informações de sócios e rendimentos de dirigentes - Registro Y600.


(2) - Obrigatoriedade de entrega.


(2.1) - Lucro Real.


(2.2) - Controle das subcontas - Registro I053 da ECD.


(3) - Antecipações mensais obrigatórias - Lucro real anual.


(3.1) - Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica.


(3.2) - Demais receitas (ou resultados) operacionais.


(3.3) - Deduções e retenções admitidas.


(3.4) - Balancetes de suspensão e redução.


(4) - Receitas e despesas computadas e seus efeitos.


(4.1) - Despesas incorridas.


(4.2) - Dedutibilidade - Aspectos gerais.


(4.3) - Perdas no recebimento de créditos.


(4.4) - Multas e infrações.


(4.5) - Brindes.


(4.6) - Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes.


(5) - Adições e exclusões - Após a vigência da Lei 12.973/2014.


(5.1) - Juros sobre capital próprio.


(5.2) - Diferença de quotas de depreciação - Fiscal e contábil.


(5.3) - Depreciação sobre AVJ da adoção inicial.


(5.4) - Despesas pré-operacionais.


(6) - Apuração do IRPJ.


(6.1) - Como informar as deduções do IRPJ e CSLL - Registros N620/N630/N660/N670 da ECF.


(6.2) - Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo - Exemplos práticos.



Instrutor(es)

MAURICIO FERRARESI FARACE

Maurício Ferraresi Farace - Consultor Tributário, Bacharel em Direito, pós graduado em Direito Tributário, Técnico em Contabilidade, Instrutor e Palestrante para várias empresas e entidades tais como: CRC/MG, Federação dos Contabilistas do Estado de Minas Gerais (FECON/MG), Sindicato dos Contabilistas de Belo Horizonte (SCBH), de Uberlândia, de Governador Valadares, de Uberaba, Associação Comercial e Industrial de João Monlevade, Sindicato dos Escritórios de Contabilidade, Auditoria e Perícias Contábeis do Estado de Minas Gerais - SINESCONTABIL/MG, SESCON/MG e realização de Cursos in Company.



Data, local, Horário

Ínicio: 24/09/2019

LOCAL: SINESCONTABIL/MG - Rua Tamoios, 666 – salas 1105 – 11°ANDAR Centro.


HORÁRIO: 08:30 às 17:30 INTERVALO 12:00 às 13:00


CARGA HORÁRIA: 08 horas



Observações

*Será fornecido Material de apoio e certificado ao final do curso. *Desconto apenas para associados,estudantes e conveniados ao SINESCONTÁBIL/MG em dia com seu benefício. *Vagas limitadas. Garanta já sua inscrição!



Investimento

- Associados(em dia) e Estudantes: R$ 150,00
- Não Associados: R$ 170,00

Este curso pode ser pago no boleto, deposito e até 2X nos cartões
Não aceitamos Cheque.

Inscreva-se


*OBSERVAÇÕES::

1 - O Sinescontábil/MG reserva-se o direito de alterar datas, horários ou cancelar o curso com antecedência, de acordo com o número de interessados (através de email e telefone). Os participantes receberão o Certificado de Participação desde que obtenham 75% de frequência.

2 - Será autorizado ao participante do curso cancelado pelo Sinescontábil/MG o reembolso ou transferência do valor para o próximo curso (prazo máximo de 90 dias).

3 - Para o participante do curso agendado que não comparecer ao curso ministrado por qual motivo for, não será em hipótese alguma concedido o reembolso do valor pago, sendo permitido e previsto em caso de doença comprovada, ou morte de familiar haverá um crédito com a validade de 30 (trinta) dias para feitura de novo curso.

4 - Os participantes que não afetuarem o pagamento do boleto na data do vencimento, não terá garantia da sua vaga no curso.

5 - Somente serão emitidas as apostilas para os alunos com cobrança quitada até um dia antes do curso.

Maiores Informações

Sinescontábil/MG : 3222 89.64 / 3273 17.52