Instrutor(es)

MARCELA PESSOA

Contadora, Especialista em Direito Tributário, MBA em Contabilidade Pública e Responsabilidade Fiscal, Capacitação em Docência do Ensino Superior. Educadora e Palestrante, instrutora de cursos no Sindicato dos Escritórios de Contabilidade, Auditoria e Perícias Contábeis no Estado de Minas Gerais - SINESCONTÁBIL/MG. Atua na área Fiscal. Autora do site Desonera > www.desonera.com.br

Objetivo

Fornecer aos participantes conhecimentos fundamentais sobre a legislação do vigente,
capacitando-os à correta aplicabilidade dos conceitos, rotinas e procedimentos adotados
apuração do resultado realizadas pelos contribuintes de optantes pelo Lucro Real e Presumido.

Público

Indicado para Auxiliar de Escrituração Contábil/Fiscal, Assistente Fiscal, Contabilistas,
Estagiários, Estudantes de Ciências Contábeis e profissionais que atuam na área contábil, fiscal e áreas relacionadas como setores de compra, venda e faturamento, e demais interessados que almejam aprender as práticas relativas à área.

Programa

Lucro Presumido

• Conceitos – Legislação tributária
• Procedimentos para opção
• Impedidos de optar
• Prazo e forma de opção
• Opção pelo regime de caixa ou competência
• Carga Tributária Lucro Presumido
• Receita Bruta
• Forma de apuração
• Periodicidade - Apuração trimestral
• Recolhimento mensal - Considerações
• Fato gerador
• Base de cálculo
• Apuração da base de cálculo
• Tabela prática de percentuais
• Alíquota e presunção do percentual
• IRPJ e CSLL
• Deduções do IRPJ
• Bônus as Adimplência CSLL
• Adicional
• Cálculo do Lucro Presumido
• Impossibilidade de Compensação de prejuízos fiscais
• Prazo e forma para pagamento do imposto
• Recolhimento em cota única
• Divisão em quotas
• Distribuição de lucros
• Obrigações acessórias

Lucro Real

• Conceitos – Legislação tributária
• Empresas obrigadas
• Carga Tributária Lucro Real
• Adições
• Exclusões
• Compensação de prejuízos fiscais
• Fato gerador
• Base de cálculo
• Apuração da base de cálculo
• Receita Bruta
• Forma de apuração
• Apuração trimestral
• Vantagens e Desvantagens
• Apuração Anual ou Estimada
• Vantagens e Desvantagens
• Redução do Percentual – Prestação de Serviços IRPJ e CSLL
• Alíquotas
• Deduções do IRPJ
• Bônus as Adimplência CSLL
• Adicional IRPJ
• Lucro Contábil x Lucro Fiscal
• Lucro Líquido
• Cálculo do Lucro Real
• Balancetes mensais (Redução/Suspensão)
• Prazo e forma para pagamento do imposto
• Distribuição de lucros
• Obrigações acessórias